ИЗ-ЗА РУБЕЖА В ФИНЛЯНДИЮ НА РАБОТУ К ФИНСКОМУ РАБОТОДАТЕЛЮ
Ulkomailta Suomeen suomalaisen työnantajan palvelukseen
Если вы работаете в Финляндии, вам, как правило, необходимо выплачивать в Финляндию налог на вашу зарплату. Кроме того, вам необходима финская налоговая карточка, для оформления которой в магистрате или налоговой службе вы получите свой личный идентификационный код в Финляндии. По приезде в Финляндию вам следует обратиться в налоговую службу.
Итак, шаги:
1. Заключить трудовой договор, получить одобрение от биржи
2. Подать документы в полицию
3. Получить в магистрате ( сайт Магистрата http://www.maistraatti.fi/) личный идентификационный код — henkelotunnus (Хенкелётуннс) или ID номер по-английски.
4. Получить налоговую карточку (сайт финской «налоговой» https://www.vero.fi )
5. Заключить «рабочую» страховку.
Налог на зарплату, получаемую вами из Финляндии, как правило, начисляется в Финляндии, даже если вы пребываете в стране в течение лишь короткого периода времени. К финскому работодателю приравнивается также зарубежный работодатель, который ведет деятельность в Финляндии и имеет в стране постоянное место для этой цели. Исключения имеются:
Если вы пребываете в Финляндии в течение периода, не превышающего 6 месяцев, вы выплачиваете налог, удерживаемый у источника выплаты.
Если вы пребываете в Финляндии временно, на вас распространяется упрощенный режим налогообложения. Из вашей зарплаты удерживается налог в размере 35 процентов, представляющий собой налог у источника выплаты. Вы можете подать в Налоговую администрацию заявление на получение карточки о налоге у источника выплаты. В ней также может быть проставлена отметка о вычете налога у источника выплаты в размере 510 евро в месяц или 17 евро в день.
Для того, чтобы ваш работодатель мог вычесть налог у источника выплаты из ваших доходов до удержания налога, вам необходимо иметь карточку о налоге у источника выплаты. Предъявите оригинал налоговой карточки своему работодателю. Налог, удерживаемый у источника выплаты, является окончательным налогом, и вам не нужно подавать налоговую декларацию в Финляндии.
Пример: Если вы получаете зарплату в размере 2 000 евро в месяц, в случае отсутствия у вас карточки о налоге у источника выплаты этот налог составляет 35 % или 700 евро. Если вы предъявили своему работодателю карточку о налоге у источника выплаты, в которой проставлена отметка о вычете налога у источника выплаты, из вашей зарплаты будет удерживаться налог в размере 521,50 евро ((2 000 евро – 510 евро) x 35 %). Обратите внимание на то, что зарплата включает не только зарплату в денежной форме, но и возможные натуральные льготы, например, льготы на питание и жилье.
Если у вас не имеется справки A1/ E101, из вашей зарплаты удерживаются страховые выплаты
В дополнение к налогу из зарплаты удерживаются также взносы по пенсионному страхованию или страхованию от безработицы. Если вы работаете в Финляндии в течение периода, превышающего 4 месяца, вы застрахованы в Финляндии и с вас взимается также взнос по медицинскому страхованию (взнос на медицинское обслуживание + взнос на суточные).
Если у вас имеется справка A1/E101, выданная в государстве вашего проживания и свидетельствующая о том, что вы входите в сферу действия социального страхования государства вашего проживания, взносы по страхованию не взимаются.
Не забудьте указать доходы, полученные вами из Финляндии, в налоговой декларации, которую вы подаете в государстве своего проживания.
Государство проживания, как правило, имеет право облагать налогом доходы частного лица, полученные как из государства его проживания, так и из-за рубежа. Не забудьте указать доходы, полученные вами из Финляндии, также и в налоговой декларации, которую вы подаете в государстве своего проживания. Ваш работодатель выдаст вам справку о зарплате и удержанном из нее налоге у источника выплаты. Она может понадобиться вам при установлении режима налогообложения в государстве вашего проживания. Если государство вашего проживания облагает налогом доходы, получаемые вами из-за рубежа, оно также устранит двойное налогообложение.
Вы также можете потребовать начисления налога по прогрессивной шкале
В том случае, если вы проживаете в государстве-члене Европейской экономической зоны или в государстве, с которым Финляндия заключила Соглашение о налогообложении, вы можете потребовать начисления налога на ваши доходы по прогрессивной шкале вместо ставки налога на доход у источника выплаты, т.е. в том же порядке, в котором начисление налога производится для лиц, пребывающих в Финляндии более 6 месяцев. На размер ставки налога, начисляемого по прогрессивной шкале, оказывает влияние объем суммарных доходов и вычетов за год. Для того, чтобы начисление налога осуществлялось по прогрессивной шкале, вам следует подать в Налоговую администрацию заявление на получение налоговой карточки налогоплательщика, на которого распространяется режим упрощенного налогообложения.
В заявлении необходимо указать все ваши доходы, которые вы получаете из Финляндии, доходы, облагаемые налогом в государстве вашего проживания, а также вычеты из этих доходов. Финляндия облагает налогом лишь те доходы, которые вы получаете из Финляндии, однако налогооблагаемые доходы, которые вы получаете в государстве своего проживания, повышают ставку налога на ваши доходы из Финляндии. К доходам, облагаемым налогом в государстве проживания, относятся, например, зарплата, социальные льготы (пособие по безработице, пособие учащимся) и пенсии.
Учет вычетов
Вы можете потребовать учета в качестве вычетов, например, следующих расходов:
- расходы на передвижение между домом и работой
- расходы, связанные с получением доходов
- взносы по пенсионному страхованию и страхованию от безработицы
- проценты по ипотечному кредиту
Если в момент подачи заявления налоговый орган государства вашего проживания еще не имеет возможности точно определить ваши налогооблагаемые доходы и вычеты из них за весь год, приложите к заявлению, например, справку о заработной плате, справку о пособии по безработице, решение о выплате пенсии или иное достоверное свидетельство о доходах. Кроме того, вы можете приложить к заявлению последнюю выданную вам в стране вашего проживания справку о налогообложении.
Вы получите предварительно заполненную налоговую декларацию
Если налог на ваши доходы начисляется в Финляндии по прогрессивной шкале, в году, следующем за годом, в течение которого вы получали доходы, вы получите предварительно заполненную налоговую декларацию, в которой будут указаны являющиеся основанием для налогообложения доходы и вычеты, а также окончательный итог налогообложения. Вам необходимо проверить налоговую декларацию и при необходимости направить ее обратно с внесенными поправками. Если вы направите обратно налоговую декларацию с поправками, осенью вы получите новое решение о налогообложении.
Если вы работали в Финляндии, например, в первой половине года, а за вторую половину года определили доходы в виде зарплаты в государстве своего проживания, проверьте налоговую декларацию и внесите поправку в сумму доходов, полученных в государстве вашего проживания. Если вы определили доходы за вторую половину года в слишком крупном размере, возможно, что вы выплатили в Финляндию излишнюю сумму налога. В этом случае вы получите исправленное решение о налогообложении, в котором будет указана сумма возможного возврата налога.
Если же вы определили доходы за вторую половину года в слишком маленьком размере, возможно, что вы выплатили в Финляндию недостаточную сумму налога. В этом случае вы получите исправленное решение о налогообложении, в котором будет указана сумма возможно подлежащего к уплате налога.
Ставку налога можно рассчитать заранее. (vero.fi/verolaskuri)
Например: Если вы получаете зарплату в размере около 25 000 евро в год, ставка налога составит 15 процентов (наряду с налоговой ставкой, из зарплаты могут быть удержаны также взносы по пенсионному страхованию и страхованию от безработицы).
Если вы не подали заявление на установление для вас режима прогрессивного налогообложения для предварительного взимания налогов, и с вас удержан налог у источника выплаты, вы можете также позднее подать заявление на установление режима прогрессивного налогообложения, направив обратно налоговую декларацию. Приложите к налоговой декларации заявление на установление режима прогрессивного налогообложения.
Если вы пребываете в Финляндии в течение периода, превышающего 6 месяцев, размер доходов оказывает влияние на ставку налога
Если вы пребываете в Финляндии в течение периода, превышающего 6 месяцев, на вас распространяется общий режим налогообложения. Ставка налога рассчитывается по прогрессивной шкале в соответствии с суммой доходов за весь год. Подайте в Налоговую администрацию заявление на получение обычной налоговой карточки. Для этого вам необходимо получить личный идентификационный код в Финляндии. Предъявите оригинал налоговой карточки своему работодателю.
Ставку налога можно рассчитать заранее с помощью калькулятора ставки налога. Наряду с налогом, работодатель удерживает из вашей зарплаты взнос по медицинскому страхованию (взнос на медицинское обслуживание + взнос на суточные), взнос по страхованию от безработицы и взнос по пенсионному страхованию (в целом около 7-8 %) в том случае, если вы не имеете справки A1 или E101. С помощью этих справок можно доказать, что вы застрахованы в другом государстве, нежели в Финляндии. В этом случае страховой взнос не удерживается.
- Калькулятор ставки налога (vero.fi/verolaskuri)
Не забудьте подать налоговую декларацию в Финляндии
Если вы пребываете в Финляндии в течение периода, превышающего 6 месяцев, вам необходимо подать налоговую декларацию в Финляндии. В апреле того года, который следует за годом вашей трудовой деятельности, Налоговая администрация Финляндии направит вам предварительно заполненную налоговую декларацию. Если вы получите бланк налоговой декларации, в котором заранее не указаны данные о ваших доходах, вам необходимо самостоятельно заполнить его и направить в Налоговую администрацию. Проверьте правильность информации в предварительно заполненной налоговой декларации и устраните ошибки или внесите отсутствующую информацию. Укажите также доходы, полученные вами из-за рубежа в период пребывания в Финляндии. Если в предварительно заполненной налоговой декларации не имеется ошибок и необходимая информация указана полностью, вам не нужно направлять ее обратно. Если вы не получите предварительно заполненную налоговую декларацию, вам необходимо подать налоговую декларацию самостоятельно. Используйте бланк налоговой декларации 3001.
Если в предварительно заполненную налоговую декларацию необходимо внести поправки, направьте подписанную налоговую декларацию обратно в Налоговую администрацию. Адрес, по которому ее нужно отправить, указан в налоговой декларации. Позднее осенью вы получите новое решение о налогообложении, в котором будет указана окончательная сумма налогов. При необходимости вы также получите инструкции по выплате невыплаченного налога. Кроме того, вы получите инструкцию по возможной подаче требования о внесении поправок.
Как правило, вам не нужно указывать в налоговой декларации, подаваемой в Финляндии, те доходы, которые вы получали до переезда в Финляндию или же после переезда из Финляндии. Кроме того, на эти доходы также не нужно платить налоги в Финляндии. Однако, если вы после завершения трудовой деятельности получаете доходы на основании трудовой деятельности в Финляндии, такие доходы подлежат, как правило, налогообложению в Финляндии. Примером таких доходов может служить поощрение в форме опциона на покупку акций, полученное во время трудовой деятельности в Финляндии.
Если вы уедете из Финляндии
Если вы уедете из Финляндии, вам необходимо направить в магистрат уведомление о перемене адреса в течение одной недели с даты переезда. О переезде вам следует также отдельно уведомить Налоговую администрацию. Кроме того, в Налоговой администрации вы можете также уточнить, изменится ли сумма налогов за тот год, в течение которого состоялся переезд. Одновременно вы можете представить информацию о доходах и расходах, которая необходима для расчета налогообложения доходов, полученных во время трудовой деятельности в Финляндии. Кроме того, вам необходимо подать в Налоговую администрацию налоговую декларацию за тот год, в течение которого состоялся переезд. Нужно также удостовериться в том, что Налоговой администрации Финляндии известен правильный номер вашего банковского счета. В этом случае сумма возможного возврата налога будет переведена напрямую на ваш счет.
Источник: https://www.vero.fi
На работу к финскому работодателю, налоги
Здравствуйте!
Случайно обнаружила Ваш портал, очень много полезной и нужной информации, но на свои вопросы, к сожалению, не нашла ответы.
Я гражданка Евросоюза, в Финляндии проживаю 5 лет, имею все документы и регистрацию, появилась идея открыть toiminimi, но не хватает языка, чтобы понять, как правильно оформить toiminimi и во что мне это обойдётся.
Возможно ли подробное разъяснение про toiminimi:
1.Что необходимо для открытия toiminimi?
2.Нужен ли бизнес-план?
3.Какие нужно платить налоги?(если можно в цифрах)
4.Обязательно ли надо нанимать бухгалтера или есть просто программа, куда просто вводишь доход и программа сама считаем, сколько надо уплатить налогов и каких?
5.Могу ли я себе платить зарплату?(где то читала,что не могу)
6.Если нет, то получается, что просто с дохода я плачу все налоги и с этого и будет считаться пенсия? Правильно ли я понимаю?
7.И если не могу платить зарплату, то и на работу никого не могу взять,так получается?
8.Может и ещё есть нюансы и подводные камни, которые нужно будет учесть?
Заранее, спасибо за разъяснения.
С уважением, Елена
Здравствуйте, Jelena. действительно, про ИП в Финляндии на сайте еще не публиковали инфы, тема не так востребована, все же мало кто рискует открывать свой бизнес в чужой стране, без особого знания языка. Открытие фирмы- не в счет, ее открывать пытаются не для работы, а для ПМЖ. Тем не менее, поскольку сама интересовалась этим вопросом, полагаю, соберу материал в статью в скором времени. Пока же, буду отвечать вам по частям, все же вопросов много, формат комментария не позволит писать много.
1. Ничего особенного, открытие счета в банке, заполнение формы Y3, можно он-лайн с помощью многих финских сайтов, пример этой формы можно посмотреть и загрузить здесь: https://www.ytj.fi/palvelut/y-lomakkeet/perustamisilmoituslomakkeet, регистрация ИП, нужно будет заплатить какую-то небольшую сумму, затем еще регистрация в налоговой. Если планируете привлекать работников, то нужны будут еще некоторые регистрации, их можно сделать позже.
2. нет
5. Предприниматель не имеет права выплачивать заработной платы себе, супругу или ребенку до 14 лет, средства снимаются со счета в виде частной выручки.
3. С налогами надо подробнее, пока очень кратко про
4. бухгалтерию : Бухгалтера нанимать НЕ обязательно, особенно, если ведется упрощенное налогоообложение. Другое дело, что все же лучше обратиться частично за услугами к бухгалтеру, так как документы оформляются в строгом соответствии с Законом о бухгалтерском учете, Положением о бухгалтерском учете и законами о юридических лицах, а расходы на бухгалтера можно списать в расходную часть! Однако за все неверности и неправильности, тем не менее, несет ответственность лично ИП. Даже, если привлекался бухгалтер.
Насчет налогов и многих других ответов: уточните, каким ИП вы планируете быть- частным или коммерческим. Разница большая.
Частные предприниматели делятся на индивидуальных и коммерческих.
Разница:
ИНдивидуальный предприниматель
-работает самостоятельно, без наемной рабочей силы. ( швея, переводчик, парикмахер)
-может осуществлять деятельность без постоянного места работы и без наемной рабочей силы.
-имеет право на ведение упрощенного бухгалтерского учета. (заключается в ведении счетов доходов и расходов).
Коммерческий предприниматель
-может иметь наемную рабочую силу,
-бухгалтерский учет ведется шире
-имеет постоянное место работы (арендуемая площадь, офис) и может трудоустроить других лиц.
-обязан вести двойную бухгалтерию. (Не в смысле- скрытную и честную, а в смысле, что любая операция проводится по двум счетам – дебета и кредита)
С уважением!
Здравствуйте,я украинец, нахожусь в Финляндии. Друзья-финны предложили работу строителем, но с испытательным сроком на 4 месяца без зарплаты, а потом только после этого срока контракт с обучением. Могу ли я уже сейчас подать на рабочую визу без трудового контракта? Как в таком случае правильно поступить?
Здравствуйте, Константин. Надеюсь «без заплаты»- вы подразумеваете без официальной зарплаты? Это , конечно, ваш риск- скорее всего не заплатят. Но, если это действительно «без зарплаты»- то вас уже изначально обманывают. Таких работников «без зарплаты» можно в Финляндии получить, взяв на работу «практиканта». Не буду длительно рассказывать кто это и что, но ВСЕ финские работодатели знают об этой бесплатной для них — работодателей системе. У них будет бесплатный работник без проблем. Соответственно, если берут вас без оплаты труда — в том есть какой то умысел. Насчет испытательного срока- да, это обычная практика, но она прописывается в трудовом контракте. Заключается трудовой контракт, предположим на год, с испытательным сроком — 3 месяца. Оплата труда на время испытательного срока — такая то, после — такая то. Это все в контракте. Но контракт ДОЛЖЕН БЫТЬ! Ни о какой визе без контракта говорить не возможно!
Более того, вам не только трудовой контракт нужен, ваш работодатель должен еще и получить на вас разрешение от Биржи Труда. Без этого вам никто не даст разрешения на работу, не даст документов на проживание в стране. Одним словом, Константин, не делайте глупостей. Без контракта и одобрения от Биржи Труда вы будете работать НЕЗАКОННО, за что полагается штраф, выдворение из страны и запрет на въезд в зону шенгена лет на.. как получится. Соответсвенно, работодатель впредь может шантажировать — вот как сдам тебя полиции.. И сдаст,чтоб не платить денег и чтоб не выполнять обещание взять на работу- «я же хотел но видишь как получилось, тебя застукали. Не поддавайтесь на провокации, надеясь, что сейчас вы уступите, пусть незаконно.. зато потом вам дадут шанс работать и остаться — нет. В данном случае предложение лишь для того, чтобы попользоваться бесплатным, бесправным работником. Не надейтесь, человек, который предлагает вам незаконную работу нестанет хлопотать для вас и потом. А работодателю приходится хлопотать за иностранного работника.
Как поступить: сказать работодателю, что вам «нужно разрешение на работу. А для этого необходим трудовой контракт. Если работать бесплатно вы может быть еще и готовы (хотя не понимаю, с какой стати????), то работать без разрешения не можете. Да ведь и он, работодатель, не станет брать на работу без разрешения. Верно?» И посмотрите работодателю в глаза. Ведь работодателю за это тоже полагается наказание. Потому, сделать нужно все правильно: нужен трудовой контракт, пусть с испытательным сроком. Мало того, в вашем контракте должна быть еще прописана и минимальная зарплата (больше никто и не напишет, но хотя бы законный минимум) и минимум рабочих часов в неделю. В другом случае нет никакой возможности получить разрешение на работу и остаться в стране нет.
Гражданин Азербайджана как может оформить рабочую визу в Финляндию
Здравствуйте, сначала нужно найти работодателя. Он должен получить на вас одобрение от биржи труда Финляндии ( что иностранный работник-вы претендуете на место (на работу) которая не интересна жителям страны. Далее, с данным разрешением (одобрением) и рабочим контрактом от работодателя (это предварительный контракт) вы обращаетесь в Финское посольство в Азербайджане, заполнив анкеты.
Вы так же можете приехать в страну по туристической визе ( должна быть многократная шенгенская, именно многократная), найти работодателя ( или найти его заранее, затем приехать) и уже в стране оформлять те же документы (пройти одобрение от биржи труда + контракт)в местной миграционной полиции.